ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี - PTTEP

[ลูกอิสาน]

ผมดูงบการเงินของ pttep เจอรายการนี้ด้านสินทรัพย์ 35 ล้าน และด้านหนี้สินถึง 9,000 ล้าน

ไม่ทราบว่ารายการนี้หมายความว่าอย่างไรครับ มีที่ไปที่มา และมีผลต่องบกำไรขาดทุนหรือเปล่าครับ รบกวนผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีหน่อยครับ..

[ayethebing]

ปกติภาษีเงินได้จะอยู่ในฝั่งหนี้สิน เป็น ภาษีเงินได้ค้างจ่ายนี่ครับ โดยส่วนใหญ่เกิดจากรอบบัญชีกับเวลาจ่ายเงินให้สรรพากรจะไม่ตรงกันดังนั้นตามหลักเกณฑ์สิทธิ์ (Accrual basis) ก็ต้องถือเป็นค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นแล้วแม้ว่าจะยังไม่มีเงินออกไปก็ตาม

ถ้าตามเกณฑ์เงินสด (cash basis) ซึ่งก็จะเป็นค่าที่อยู่ในงบกระแสเงินสด หรือส่วนต่างของยอดภาษีเงินได้ค้างจ่ายในในสองปี

แต่ตามสูตรของผมคือภาษีเงินได้ค้างจ่ายเป็นหนี้สินที่ไม่มีดอกเบี้ย ดังนั้นผมรวมเป็นส่วนนึงของ invested capital ที่ทางบริษัทต้องเอาไปบริหารให้เกิดดอกออกผลด้วยเช่นกัน

ส่วนภาษีในส่วนของสินทรัพย์ ไม่น่าจะเป็นภาษีเงินได้ตรงๆ แต่น่าจะเป็นภาษีหัก ณ ที่จ่ายที่โดนลูกค้าหักเอาไว้ คล้ายๆ เป็นค่าใช้จ่ายที่จ่ายล่วงหน้าครับ

ยังไม่ได้เปิดงบดูแต่คาดว่าจะเป็นอย่างงี้ ถ้ายังไงผมจะลอง download มาดูถ้าไม่ใช่ จะมาแก้ไขครับ

[ayethebing]

ไปดาว์นโหลดงบมาดูแล้ว ก็งงในแง่ภาษีนิดหน่อย แต่พอจะตีความได้อย่างงี้ครับ

ในส่วนของสินทรัพย์ ที่เป็นภาษีเงินได้รอตัดบัญชี เพราะการเสียภาษีเหมือนจะเป็นขั้นบันได ที่นี่ขั้นที่สองตามประมวลรัษฐากรเห็นว่าจะต้องเสียส่วนที่ไม่เกิน 300 ล้าน 30 % ก่อนแต่ถ้าทำได้ติดกัน 5 ปี ก็จะลดลงเหลือ 25% ก็เลยมีบางส่วนตั้งเป็นคล้ายๆ เป็นค่าใช้จ่ายล่วงหน้าในส่วนที่เกิน 25% นั้นครับ

แต่ผมว่าคอนเซปต์ทั่วไปของบัญชีก็ยังใช้ได้อยู่นะ ภาษีที่อยู่ในส่วนสินทรัพย์ เป็นภาษีจ่ายล่วงหน้า และภาษีที่อยู่ในหนี้สินเป็นภาษีค้างจ่าย

แหะๆ ต้องพึ่งผู้เชี่ยวชาญทางภาษีซะแล้วครับ ภาษีเฉพาะแบบนี้

[ลูกอิสาน]

ขอบคุณครับคุณ aye..
ผมเข้าไปอ่านรายละเอียดในหมายเหตุงบการเงิน
ก็ยังไม่ชัดเจนอยู่ดีึครับ (สงสัยหัวไม่ดี )

งบการเงินมักมีรายการแปลกๆ ให้งงอยู่บ่อยๆครับ
หรือเป็นรายการปกติ แต่ผมไม่เข้าใจก็ไม่รู้
ผู้ถือหุ้น PTTEP พอทราบไหมครับ
หรือผู้เชี่ยวชาญเรื่องงบการเงินคุณฉัตรชัย คุณ Kop.. รบกวนหน่อยครับ

[VIB007]

คุณลูกอีสานสนใจ PTTEP แล้วหรือครับ

ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี ถ้าจำไม่ผิด

ด้านสินทรัพย์คือเงินภาษีที่ได้คืน เช่น VAT

ด้านหนี้สิน คือ ภาษีที่ต้องจ่ายแต่ยังไม่ถึงงวด เช่น ภาษีหัก ณ ที่จ่าย หรือ ภาษีเงินได้ซึ่งจะต้องนำส่งสรรพากรประจำทุกเดือน

ถ้าเป็นดังที่ว่า หมายความว่า ภาษีคืนน้อยกว่าภาษีจ่ายมากครับ

มีผลกับงบกำไรขาดทุนหรือไม่ ถ้าดูย้อนหลังหลายๆปีคงไม่มีปัญหาอะไร
แต่ถ้าดู Snapshot อาจจะงงๆ

คงช่วยได้นะครับ

[ลูกอิสาน]

คุณลูกอีสานสนใจ PTTEP แล้วหรือครับ

ก็ระดับพี่วิบูลย์ถือตัวนี้อยู่มากที่สุด ผมก็ต้องสนใจบ้างซิครับ
ต้องยอมรับตรงๆ ว่าพื็นฐานแน่จริงๆ ครับ
ติดที่ราคายังสูงไปนิดครับ และปันผล+เครดิตภาษี ก็ยังไม่ถึง 5 % เลยครับ
คงต้องร้องเพลงรอต่อไป.. :lol:

ขอบคุณคุณ aye และพี่วิบูลย์ที่ช่วยอธิบาย ผมพอจะเข้าใจบ้างแล้วครับ
เดี่ยวจะไปหาอ่านเพิ่มเติม..

[VIB007]

อย่าเรียกผมว่า พี่ เลยครับ
ผมรุ่นเดียวกับคุณAyethebing ครับ

ผมคงต้องเรียก "พี่ลูกอีสาน" มากกว่า

พอดี พอร์ตผมเล็กครับ เลยถือน้อยตัว
เลือกตัวที่อยากถือมากที่สุดไว้
ส่วนตัวไหนไม่เข้าท่าก็"กำจัด"หมดครับ

ตอนนี้ตลาดกำลัง"ตกใจ"กับข่าวภาคใต้
ใครมีเงินเย็นๆก็เก็บทะยอยเก็บของได้ครับ
ของผมต้นทุนต่ำก็เลยไม่กลัว"โจรใต้"
เก็บเพิ่มลูกเดียวครับ

PTTEP เท่าที่เฝ้าดู ปีนี้เห็นต่ำกว่า 250 อยู่ไม่กี่วัน
จะรอท่อแก๊สระเบิดก็ได้ครับ แต่นานหน่อย อิ อิ (แซวเล่นนะครับ)

[นักดูดาว]

อย่าเรียกผมว่า พี่ เลยครับ
ผมรุ่นเดียวกับคุณAyethebing ครับ

งั้นผมเรียกลุงวิบูลย์นะคับ หุๆๆๆๆ

[VIB007]

งั้นผมเรียกลุงวิบูลย์นะคับ หุๆๆๆๆ

โฮ โฮ โฮ
เรียก"ลุง"ก็ไม่ได้ครับ ท่านนักดูดาว
เพราะผมยังไม่แก่ (คนแก่ไม่มีใครยอมรับว่าตัวเองแก่ จริงป๊ะ)

ถ้าผมเป็นลุง พี่เจ๋งคงเป็น"คุณตา" ฮ่า ฮ่า

[Jeng]

ตาเจ๋ง อืม ดูดีเหมือนกัน วันก่อนมีคนเรียกเจ๊กเจ๋ง อิอิ

[thanwa]

คุณวิบูลย์ช่วยเล่าเรื่อง ESOP ของ PTTEP ให้ฟังหน่อยซิครับ
ความเห็นส่วนตัวคิดว่าหุ้นรัฐวิสาหกิจไม่น่าจะออก ESOP
มีที่มาที่ไปเป็นอย่างไร... บังเอิญจุดนี้ผมไม่มีข้อมูลนะ

วันนี้เพิ่งได้รับเช็คเงินปันผลครับ เขาเขียนเรืองเครดิตภาษีไว้ชัดเจนดีนะครับ

บังเอิญ ผมติดไม่ได้ไปประชุมผู้ถือหุ้น
ไม่ทราบเพื่อนๆ ท่านไหนประชุมมา
ช่วยสรุปให้ฟังที่ร้อยคนร้อยหุ้นที่น่าจะดีนะครับ
ขอบคุณล่วงหน้าครับ

[VIB007]

พี่ไก่ครับ
ผม link ข้อมูลของ ESOP ของ PTTEP มาให้อ่านดูนะครับ

ในความเห็นของผม
ESOP ของ PTTEP จัดสรรให้พนักงานจำนวน 2.8 ล้านหุ้น
คิดเป็นสัดส่วน 0.43% ของหุ้นจดทะเบียนเดิม
ทำให้มี Dilution Effect ไม่มากนัก

และราคาที่ให้ผู้บริหารซื้อคือราคาตลาดเฉลี่ยทั้งปี
ไม่ใช่ราคาตายตัวเหมือน ATC หรือ Shin

ดังนั้น เท่าที่ประเมินดูแล้วพอรับได้ครับ

ลองอ่านดูครับ

http://www.settrade.com/sims_newsDispla ... 04+09%3A56