ถามผู้รู้เรื่องงบกระแสเงินสดครับ

[CK]

จากงบการเงินรายไตรมาส

ถ้ามีบริษัทหนึ่งที่เงินสดหรือรายการเทียบเท่าเงินสด เพิ่มจาก
118 ลบ. สิ้นปี 47 ไปเป็น 178 ลบ. สิ้นไตรมาส 1/48 จะ
สรุปว่าทำกระแสเงินสดได้ 60 ลบ. ได้เลยไหมครับ

มีรายการอะไรที่จะต้องเอาไปหักลบอีกครับ

[อองตวน]

อย่าดูแค่รายงานเงินสดในงบดุลครับ ให้เปิดไปที่งบกระแสเงินสด
บรรทัด เงินสดสุทธิจากการดำเนินงาน จะดีกว่าครับ
แต่ว่า รายการนี้ ยังไม่หัก การใช้ไปของเงิน เช่น ใช้หนี้ ซื้อสินทรัพย์ถาวรครับ

[สุมาอี้]

เงินสดในงบดุลที่เปลี่ยนแปลง = กระแสเงินสดจากการดำเินินงาน + กระแสเงินสดจากการลงทุน + กระแสเงินสดจากกิจกรรมการเงิน

ดังนั้นถ้ามีเงินสดในงบดุลเพิ่ม อาจจะเกิดจากไปการขายสินทรัพย์ (กระแสเงินสดจากการลงทุนเป็นบวก) หรือกู้เงินมาเพิ่ม (กระแสเงินสดจากการเงินเพิ่ม) ก็ได้ ไม่จำเป็นต้องเกิดจากบริษัทมีกำไร

คำว่ากระแสเงินสด ต้องพูดให้ชัดครับว่าหมายถึงอะไร บางคนหมายถึง operating cash flow บางคนหมายถึง free cash flow

[CK]

ขอบคุณครับ

[chatchai]

ดูงบกระแสเงินสดก็ต้องดูอย่างละเอียดครับ อย่าดูแต่บรรทัดสรุปตัวเลข เช่น กระแสเงินสดสุทธิจากการดำเนินงาน

เพราะมาตรฐานในการแยกกิจกรรมในแต่ละบริษัทแตกต่างกันครับ

เช่น รายการชำระเงินเบิกเกินบัญชี บางบริษัทจัดอยุ่ในกิจกรรมการดำเนินงาน บางบริษัทจัดอยู่ในกิจกรรมการจัดหาเงิน

ถ้าจะดูว่าบริษัทมีเงินสดเพิ่มขึ้นในไตรมาสที่ผ่านมาจากงบดุลก็พอดูได้ แต่คงต้องย้อนกลับไปดูว่าเงินสดที่ได้มา มาจากไหน มีแนวโน้มที่จะได้ต่อเนื่องหรือเปล่า

บางครั้งมาจากการยืดหนี้การค้า ซึ่งก็คงไม่สามารถทำได้ทุกไตรมาส

[สามัญชน]

:lol: :lol: :lol: :lol:

ถ้ามีบริษัทหนึ่งที่เงินสดหรือรายการเทียบเท่าเงินสด เพิ่มจาก
118 ลบ. สิ้นปี 47 ไปเป็น 178 ลบ. สิ้นไตรมาส 1/48 จะ
สรุปว่าทำกระแสเงินสดได้ 60 ลบ. ได้เลยไหมครับ

มีรายการอะไรที่จะต้องเอาไปหักลบอีกครับ

สรุปได้เลยครับ ตัวเลขเท่ากันเป๊ะกับในงบกระแสเงินสด

เพียงแต่ว่า ถ้าอยากรู้ที่มาที่ไปว่าได้เงินสดมาเพราะฝีมือ เพราะไม่จ่ายหนี้ หรือเพราะขายของเก่า ก็ต้องไปดูในงบกระแสเงินสด

:lol: :lol: :lol: :lol:

[nana]

บริษัทนั้นสงสัย เอาเงินไปซื้อถ่านหินตุนไว้เยอะ มั้งคะ
เลยทำให้กระแสเงินสดจากการดำเนินงานเป็นลบ ...

[CK]

อ้าว เป็นลบเหรอครับ จ๋อยเลย

[mustang]

พี่ CK ครับ อันนี้ที่ผมเข้าใจเองนะครับ
ผมดูที่กระแสเงินสดจากการดำเนินงานนะครับควรจะเป็นบวกไว้นะครับ
และกระแสเงินสดจากการลงทุนก็ควรจะเป็นลบ ต้องดูว่าเป็นการลงทุนที่สมเหตสมผลหรือเปล่าด้วยนะครับ และอันสุดท้าย กระแสเงินสดเนื่องจากกิจกรรมการจัดหาเงินควรจะเป็นลบนะครับ
ผิดถูกประการใดติชมได้ครับเนื่องจากยังไม่บรรลุเคล็ดวิชาครับ

[chatchai]

คงเป็นแล้วแต่ว่าบริษัทอยู่ในช่วงไหนนะครับ

[mustang]

พี่ chatchai ครับ ช่วยอธิบายเพิ่มเติมหน่อยสิครับ

[nana]

หากบริษัทนี้ทำธุรกิจซื้อมาขายไป การลงทุนในสินค้าคงเหลือมาก
(ทำให้กระแสเงินสดจากการดำเนินงานเป็นลบ) พอจะถือได้ว่าเหมือนกับ
การที่บริษัทที่ผลิตสินค้าเอง ลงทุนในอุปกรณ์และเครื่องจักรซึ่งถือเป็นกิจกรรมการลงทุน
(และทำให้กระแสเงินสดจากการลงทุนเป็นลบ) ...ได้ไหมคะ

[chatchai]

ถ้าเป็นช่วงเริ่มก่อตั้งบริษัท ก่อสร้างโรงงาน

กระแสเงินสดจากการดำเนินงานก็คงไม่มี
กระแสเงินสดจากการลงทุนก็จะติดลบ เพราะเริ่มลงทุน
กระแสเงินสดจากการจัดหาเงินจะเป็นบวก เพราะแหล่งเงินทุนก็คงมาจากผู้ถือหุ้นหรือเงินกู้ยืม

ถ้าเป็นช่วงเริ่มตลาดเติบโต

กระแสเงินสดจากการดำเนินงานก็จะเริ่มเป็นบวก
กระแสเงินสดจากการลงทุน ยังคงเป็นลบ เนื่องจากบริษัทยังคงต้องลงทุนเพื่อขยายกำลังการผลิตอยู่
กระแสเงินสดจากการจัดหาเงิน น่าจะไม่เปลี่ยนแปลงมาก เพราะเงินสดที่ได้จะหมดไปกับการลงทุนขยายบริษัท

ถ้าเป็นช่วงตลาดโตเต็มที่แล้ว

กระแสเงินสดจากการดำเนินงานก็จะเป็นบวก
กระแสเงินสดจากการลงทุนคงไม่เปลี่ยนแปลง เพราะคงไม่ต้องลงทุนเพิ่มมากนัก
กระแสเงินสดจากการจัดหาเงินก็คงเป็นลบ เงินสดที่ได้จากการดำเนินงานก็คงนำไปชำระหนี้เงินกู้และจ่ายปันผลคืนให้แก่ผู้ถือหุ้น

สุดท้ายช่วงตลาดวาย

กระแสเงินสดจากการดำเนินงานก็จะเป็นลบ
กระแสเงินสดจากการลงทุนจะเป็นบวก เพราะต้องขายสินทรัพย์เก่ามาใช้จ่าย
กระแสเงินสดจากการจัดหาเงินคงไม่ลบ เพราะไม่มีเงินไปจ่ายหนี้เงินกู้หรือจ่ายปันผล

[CK]

กระจ่างเลยครับ ท่านฉัตรชัย ยอดจริงๆ สมเป็นเซียนหุ้นวีไอครับ

เห็นอย่างนี้แล้ว ใครที่พลาดการเสวนากับคุณฉัตรชัยในงาน
"ทีเด็ดรวยหุ้นหมื่นล้านของ thaivi.com"
จะต้องเสียใจตลอดชีวิตแน่นอน :lovl: (ขอโปรโมตงานหน่อย)

[โป้ง]

ขอถามคุณ chatchai และผู้รู้ท่านอื่นๆ อีกหน่อยครับ

เงินปันผล ในส่วนที่บริษัทตัวเองถือครองหุ้นอยู่ เมื่อได้เงินปันผลมาจะไปลง book ตรงส่วนไหนในงบดุลย์การเงินครับ ???

[woody]

Net Income ของปีนี้ บวกกับ Retained Earning ของปีก่อน ลบด้วย Dividend ของปีนี้ ได้ Retained Earning ของปีนี้ในงบดุลครับ

[Minesweeper]

ขอถามคุณ chatchai และผู้รู้ท่านอื่นๆ อีกหน่อยครับ

เงินปันผล ในส่วนที่บริษัทตัวเองถือครองหุ้นอยู่ เมื่อได้เงินปันผลมาจะไปลง book ตรงส่วนไหนในงบดุลย์การเงินครับ ???

ปันผลรับเป็นรายได้ครับ รับมาเป็นเงินสดๆ เลย ทางส่วนผู้ถือหุ้น ก็ไปบวกกับกำไรสะสมอะครับ คุณโป้งมี tpc ช่วงหลังมาได้ปันผลรับเยอะ ไปลองดูงบเขาดูก็ได้ครับ

ที่คุณ woody พูด มันปันผลจ่าย ไม่ใช่ปันผลรับนา ...

[woody]

อ้อ ขออภัยครับ ถ้าอย่างนี้น่าจะไปบวกตรง Other Income ใน Income Statement นะครับ

[โป้ง]

ขอบคุณครับ

[chatchai]

การลงบันทึกในงบดุลจากการได้รับเงินปันผลจากบริษัทที่เราถือลงทุน

ถ้าเป็นงบเดี่ยว แน่นอนว่าบริษัทมีเงินสดเพิ่มขึ้น เราก็ต้องบันทึกเงินสดเพิ่ม แต่อีกรายการที่จะบันทึกก็คงขึ้นอยู่กับว่าเราถือหุ้นบริษัทดังกล่าวในสัดส่วนเท่าไร

เพราะสัดส่วนในการถือต่างกัน วิธีบันทึกบัญชีก็จะต่างกัน เวลาบริษัทมีกำไรหรือขาดทุนก็จะใช้หลักในการบันทึกที่ต่างกัน