Re: เงินสด และรายการเทียบเท่าเงินสด เงินสดต้นงวด +กระแสเงินสดจากการดำเนินการสุุทธิ+กระแสเงินสดจากการลงทุน+กระแสเงินสดจากการจัดหาเงินทุน = เงินสดปลายเงิน เงินสดปลายเงิน ไปปรากฏที่บรรทัดแรกของงบดุล กระแสเงินสดจากการดำเนินการการสุทธิ คือ ความแตกต่างในส่วนของสินทรัพย์หมุนเวียน และ ความแตกต่างของหนี้สินหมุนเวียน กระแสเงินสดจากการลงทุน คือ ความแตกต่างในส่วนของสินทรัพย์ไม่หมุนเวียน กระแสเงินสดจากการจัดหา คือ ความแตกต่างในส่วนของหนี้สินไม่หมุนเวียน และ ส่วนของผู้ถือหุ้น ดังนั้นถ้าดูเงินสดและรายการเทียบเท่า ถ้าเจาะลึกลงไปควรไปดูที่งบกระแสเงินสด ถ้าให้ดีควรย้อนกลับไปดูงบดุลของปีก่อนหน้าด้วย เพื่อตั้งใน Excel เปรียบเทียบด้วย ทั้งหมดถูกต้องไหมครับ ;0 เงินสดต้นงวด +กระแสเงินสดจากการดำเนินการสุุทธิ+กระแสเงินสดจากการลงทุน+กระแสเงินสดจากการจัดหาเงินทุน = เงินสดปลายงวด ซึ่งจะไปปรากฏที่บรรทัดแรกของงบดุลตามมาตรฐานงบการเงินของไทย ถูกต้องค่ะ แต่ถ้าเป็นงบการเงินของต่างประเทศ อาจมีข้อกำหนดที่แตกต่างไปนะคะ การที่ศึกษารายละเอียดในงบกระแสเงินสดนั้น จะช่วยทำให้เราสามารถวิเคราะห์งบการเงินต่างๆ ได้ดีขึ้นค่ะ เพราะงบกระแสเงินสดจะช่วยบอกที่มาของเงินสด และเหตุผลที่บริษัทจ่ายเงินสดออกไป ซึ่งจะสามารถบอกให้ทราบถึงสภาพคล่องของบริษัทได้ค่ะ ส่วยรายละเอียดของกระแสเงินสดประเภทต่างๆ นั้น รบกวนลองศึกษา ในกระทู้เรื่อง "งบกระแสเงินสด" โดยตรงดูนะคะ (http://board.thaivi.org/viewtopic.php?f=46&t=51646) หากมีข้อสงสับเพิ่มเติม โพสถามในกระทู้นั้นได้เลยนะคะ :) ขอบคุณค่ะ โดย p_pare พฤหัสฯ. มี.ค. 29, 2012 7:21 pm

Re: เงินสด และรายการเทียบเท่าเงินสด "เพราะเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดคือ ส่วนประกอบที่สำคัญที่สุดในงบกระแสเงินสด" เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดปรากฎในงบดุลไม่ใช่เหรอครับ ? แล้วใช้วิธีอะไรเทียบครับ ว่าบริษัทมีเงินสดมากไปหรือน้อยไป เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเป็นรายการที่ปรากฏอยู่ทั้งในงบดุล และงบกระแสเงินสดค่ะ ในงบดุลนั้น จะอยู่ภายใต้หัวข้องของสินทรัพยหมุนเวียน (Current Asset) ส่วนงบกระแสเงินสด (Statement of Cash Flows) คือ งบที่แสดงการเปลี่ยนแปลงของ เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ดังนั้น งบกระแสเงินสดจะแสดงยอดเท่ากับ เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดปลายงวด ลบ ต้นงวดค่ะ ลองอ่านใน หัวข้อ "งบกระแสเงินสด" เพิ่มเติมนะคะ http://board.thaivi.org/viewtopic.php?f=46&t=51646 ส่วนการจะดูว่าเงินสดหรือรายการเทียบเท่าเงินสดมีมากไปหรือน้อยไปอาจเทียบกับบริษัทในอุตสาหกรรมเดียวกันว่าจำเป็นต้องถือครองเงินสดในระดับใด หรือเปรียบเทียบกับข้อมูลในอดีตของบริษัทเองว่าเคยถือเงินสดในระดับไหนคะ โดย p_pare พุธ มี.ค. 28, 2012 9:13 am